IRP 세액공제 2026 연봉별 환급액 시뮬레이션 — 최대 148만 5천 원 놓치지 않기

IRP 세액공제 2026 연봉별 환급액 시뮬레이션 — 최대 148만 5천 원 놓치지 않기

작년 연말정산 환급액 보고 'IRP 더 넣을걸' 후회하신 적 있으신가요?

IRP(개인형퇴직연금)는 납입만 해도 세금을 돌려받는 구조입니다.

연봉에 따라 최대 148만 5천 원까지 환급받을 수 있습니다.

아무것도 안 하면 0원, 납입하면 최대 148만 5천 원이 통장으로 돌아옵니다.

IRP, 그냥 두면 얼마나 손해인가

IRP에 돈을 넣지 않거나 해지한 채로 두면 세액공제 혜택을 통째로 포기하는 셈입니다.

납입 한도인 900만 원을 꽉 채웠을 때 총 급여 5,500만 원 이하 직장인은 최대 148만 5천 원을 돌려받습니다.

납입을 미루는 1년마다 그만큼 그냥 날아갑니다. 지금이 딱 점검할 타이밍입니다.

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2026년 세액공제 기준 한눈에 정리

2026년 기준 IRP 납입 한도와 공제율은 아래와 같습니다.

세법 개정에 따라 변동될 수 있으므로 국세청(nts.go.kr) 확인을 권장합니다.

총급여 구간	공제율	최대 납입 한도	최대 환급액
5,500만 원 이하	16.5%	900만 원	148만 5천 원
5,500만 원 초과	13.2%	900만 원	118만 8천 원

 

연금저축과 IRP를 합산해 900만 원 한도가 적용됩니다. IRP 단독으로는 900만 원 전액 납입이 가능합니다 (국세청, 2026년 기준).

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연봉별 실제 환급액 시뮬레이션

내 연봉에 대입해 보세요. 납입액 × 공제율로 계산한 예상 환급액입니다.

연봉	납입액	공제율	계산식	예상 환급액
3,000만 원	300만 원	16.5%	300만 × 16.5%	49만 5천 원
5,000만 원	600만 원	16.5%	600만 × 16.5%	99만 원
7,000만 원	900만 원	13.2%	900만 × 13.2%	118만 8천 원

 

연봉 5,000만 원 직장인이 월 50만 원씩 자동이체로 납입하면 연말에 99만 원이 돌아옵니다.

방법만 알면 어렵지 않습니다. 실제로 종합소득세 환급 받는 방법을 미리 알아두면 연말정산 시즌에 더욱 수월합니다.

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중도 해지하면 생기는 손실 계산

IRP를 중도 해지하면 그동안 받은 세액공제액을 전부 반환해야 합니다.

여기에 더해 적립금 전체에 기타 소득세 16.5%가 부과됩니다.

예를 들어 3년간 총 900만 원을 납입하고 공제 혜택 148만 5천 원을 받은 뒤 해지하면,

총 297만 원(공제 반환금 148만 5천 원 + 기타 소득세 148만 5천 원)의 세부담이 발생합니다.

단기 유동성 문제로 해지를 고민 중이라면 중도인출 요건(무주택자 주택 구입 등)을 먼저 확인하는 것이 낫습니다.

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IRP 꾸준히 유지하는 현실적인 방법

부담 없이 유지하는 방법은 세 가지입니다.

첫째, 월 10만~30만 원 소액 자동이체를 설정해두면 연말에 따로 신경 쓰지 않아도 됩니다.

둘째, 연말정산 시즌 직전인 11~12월에 남은 한도를 몰아넣는 전략도 유효합니다.

셋째, ISA 계좌 만기 시 IRP로 연계 이전하는 방법도 있으나,

추가공제 한도(300만 원) 적용 여부는 금융감독원 공식 규정 확인이 필수입니다 (금융감독원 연금포털, fss.or.kr).

IRP는 납입 자체가 곧 수익입니다. 올해 한도를 얼마나 채웠는지 지금 바로 확인해 보세요.

 

출처: 국세청 (nts.go.kr), 금융감독원 연

금포털 (fss.or.kr)